Mechanizm VAT OSS umożliwia automatyczne ustalanie stawek VAT dla sprzedaży do krajów Unii Europejskiej na podstawie publicznie dostępnych danych. Dane te mają charakter informacyjny i mogą nie odzwierciedlać wszystkich aktualnych wymogów prawnych obowiązujących w danym kraju.
Aby uwzględnić indywidualne potrzeby oraz ewentualne zmiany przepisów, możesz samodzielnie określić stawki VAT dla poszczególnych krajów UE za pomocą kategorii towarów. Ręcznie zdefiniowane stawki mają pierwszeństwo przed stawkami wyliczonymi automatycznie. Nie ma możliwości ręcznej edycji całej matrycy VAT OSS.
Pamiętaj, że za prawidłowe naliczanie podatku VAT oraz zgodność rozliczeń z obowiązującymi przepisami odpowiada sprzedawca.
Nowy mechanizm naliczania stawek VAT
Nowy mechanizm naliczania stawek VAT na podstawie ogólnodostępnej matrycy stawek dostarczanej przez UE, można aktywować w dziale Ustawienia > Podatki i rozliczenia. Moduł aktywujemy globalnie dla całego panelu lub tylko indywidualnie per sklep.
Sposób działania nowego mechanizm naliczania stawek VAT na podstawie matrycy UE
Działanie aktywowanego mechanizmu naliczania stawek VAT uzależnione jest od tego, czy zostały wprowadzone kody CN dla produktów, czy nie. Jeśli:
kody CN zostały wprowadzone - wówczas system przeszukuje matryce stawek VAT dostarczoną przez UE, uwzględniając kod CN oraz adres dostawy kupującego. W przypadku gdy w matrycy nie odnajdzie pełnego 8-cyfrowego kodu, system sprawdza wyższe sekcje, aż znajdzie główny kod CN.
kody CN nie zostały wprowadzone - wówczas system na podstawie adresu dostawy klienta automatycznie ustawia towarom podstawową, standardową stawkę VAT obowiązującą w danym kraju, np. dla Niemiec 19%.
Dodatkowo w dziale Produkty (PIM) > Kategorie, można ustawić własną stawkę per kategorię która będzie nadpisywała naliczoną stawkę VAT poprzez mechanizm z matrycy VAT UE.
Sposób działania nowego mechanizm naliczania stawek VAT dla klienta typu Firma.
Nowy mechanizm dla klientów typu firma działa na podstawie deklaracje nabywcy, który w ramach procesu zakupowego z kraju wspólnoty nie dokona wyboru opcji - Jestem płatnikiem VAT EU. Zamawiam bez VAT i zobowiązuję się go rozliczyć na terenie swojego kraju, lub jeżeli dokona takiego wskazania, ale w procesie weryfikacji, obsługa sklepu negatywnie zweryfikuje NIP UE takiego klienta, i nie zatwierdzi takiego rozliczenia.
W panelu IdoSell udostępniliśmy możliwość wyboru między dwiema opcjami ustawienia Dla klientów z UE o typie firma z potwierdzonym przez obsługę negatywnie zweryfikowanym NIP UE
Stosuj stawkę VAT kraju wysyłki.
Jest to opcja domyślna, która oznacza, że twoja sprzedaż będzie opodatkowana według stawki VAT obowiązującej w kraju, z którego wysyłasz towary. Taka sprzedaż nie będzie zapisywana do rejestru VAT OSS, co jest zgodne z obecnym działaniem.
Gdy stosowana jest opcja - Stosuj stawkę VAT kraju wysyłki w momencie rejestracji klienta w sklepie na karcie klienta dla opcji "Sprzedaż z VAT" ustawi się wartość "naliczaj" zmiana podyktowana jest zachowaniem kompatybilności wstecznej.
Stosuj stawkę VAT kraju dostawy.
Opcja ta pozwala zastosować stawkę VAT kraju, do którego wysyłasz towary dla klientów typu firma. Oznacza to, że sprzedaż dla takiego klienta będzie opodatkowana według stawki VAT obowiązującej w kraju docelowym. Taka sprzedaż będzie automatycznie zapisywana do rejestru VAT OSS.
Weryfikacja VAT EU
W przypadku gdy klient typu firma wybrał opcję rozliczenia stawki VAT w swoim kraju. Przed wykonaniem zamówienia należy zweryfikować VAT EU z systemem VIES oraz zatwierdzić to ustawienie na karcie zamówienia wybierając odpowiednie opcje stawki VAT.
W systemie IdoSell nabywca z numerem VAT EU z kraju UE z zasady jest klientem niezweryfikowanym i przydzielana jest mu stawka VAT z kraju nadania, czyli 23% lub kraju dostawy w zależności od ustawień konfiguracji podatkowej.
W ramach sprzedaży na zasadach miedzy wspólnotowej dostawy towarów pierwsze zamówienie klienta zarejestrowane w panelu IdoSell dla klienta z numerem VAT EU powinno zostać zweryfikowane z systemem VIES. Taką czynność można wykonać z pozycji karaty zamówienia oraz karty klienta w sekcji — Sprzedaż z VAT. Na podstawie weryfikacji należy zastosować zasadę i przypisać odpowiednie rozliczenie stawki VAT.
FAQ
Na wstępie warto zaznaczyć, że nowy pakiet VAT e-commerce dotyczy przede wszystkim sklepów, które osiągnęły łączną sprzedaż do wszystkich krajów UE na poziomie 10 tys. EURO - w przeliczaniu 42 tys. PLN. Jeśli jednak nawet tego progu nie przekroczyły, i tak mogą zarejestrować się dobrowolnie do VAT OSS, by z tego rozwiązania korzystać.
Tak naprawdę możesz w dalszym ciągu korzystać z dotychczasowego mechanizmu, ręcznego mapowania stawek VAT. Natomiast w nowym module mechanizm poprawnie rozpoznaje klienta typu konsument i klienta w sprzedaży B2B bez VAT i VATem krajowym. Dodatkowo wpływa także na stawki VAT dla usług kurierskich, które zgodnie z potwierdzeniem z Ministerstwa Finansów mają być jak dla towarów - na podstawie adresu dostawy.
Niemniej Merchant, który jest zarejestrowany do krajowego Urzędu Skarbowego danego państwa np. Niemiec, może nadal korzystać z usługi oddział firmy i ręcznego mapowania stawek VAT.
W konfiguracji dostępne są dwie następujące opcje dot. wyliczania wartości VAT od ceny:
netto (wówczas kwota brutto będzie przeliczona na podstawie kwoty netto podanej na karcie produktu i właściwej stawki VAT)
brutto (wówczas kwota brutto pozostanie bez zmian niezależnie od stawki VAT)
Opcje dostępne do zmiany w dziale Ustawienia > Podatki i rozliczenia.
Jeszcze przed złożeniem zamówienia, można sprawdzić jaką stawkę VAT dla danego produktu ustalił klient. Wystarczy przejść do karty danego produktu i w sekcji Podstawowe, obok pola ze stawką VAT wybrać Sprawdź stawki z mechanizmu VAT UE. Wówczas pojawi się informacja o ustalonej stawce per kraj, dla wszystkich krajów dodanych w ramach panelu.
Jeśli produkt ma uzupełniony kod CN i według klienta system prezentuje dla wybranego kraju niepoprawną stawkę VAT, są tak naprawdę 3 możliwości:
Został podany błędny kod CN dla wybranego produktu.
Matryca UE, skąd pobieramy stawkę, ma błędną informację o stawce tego kodu na dany kraj (niestety jest to możliwe).
Matryca UE została zaktualizowana i zmieniła się stawka VAT, natomiast system operuje na matrycy sprzed aktualizacji.
Aby ograniczyć możliwe powody, warto sprawdzić podany na stronie Komisji Europejskiej kod.
Jeśli wówczas strona zwróci taką samą zredukowaną stawkę, jaką prezentuje system - powodem może być punkt 1. lub punkt 2.
Zakładając, że został podany poprawny kod CN, możesz skorzystać z ustawienia własnej stawki VAT per kategorię towarów w panelu, jako wyjątek.
Tak, w module Ustawienia > Podatki i rozliczenia, jest dostępna opcja do włączenia Uwzględnij mechanizm VAT UE dla stawki VAT kuriera. Po aktywacji, na podstawie adresu dostawy klienta system ustawi odpowiednią (podstawową) stawkę VAT dla kuriera. Mechanizm ten jednak nie wpływa na koszt dostawy, wpływa wyłącznie na samą stawkę VAT.
Definicję stawki VAT dla danej usługi kurierskiej ustala się w profilach dostaw.
Proszę przejść do sekcji: Ustawienia > Konfiguracje dostawców > Profile dostaw, oraz poprzez edycję profilu i danej usługi kurierskiej, proszę o zastosowanie w pozycji "Stawka VAT dla kosztu przesyłki ponoszonego przez klienta" oraz "Stawka VAT dla kosztu ponoszonego przez sklep" odpowiedniej stawki VAT.
W przypadku gdy *Klient wybrał opcję rozliczenia stawki VAT w swoim kraju. Przed wykonaniem zamówienia musisz zatwierdzić to ustawienie bądź naliczyć stawkę VAT* wymagana jest weryfikacja NIP EU z pozycji karty zamówienia z sekcji - "Wartość zamówienia rozliczanie po..."
Aby tego dokonać, należy zmienić status zamówienia na realizowane, a następnie dokonać weryfikacji NIP EU w sekcji - "Wartość zamówienia rozliczanie po..." gdy NIP EU zostanie zweryfikowany i zapisana odpowiednia definicja stawki VAT, zamówienie możliwe będzie do obsłużenia w następnych krokach.
Jeżeli w zamówieniu wystawione są dokumenty sprzedaży (FV), należy je anulować w celu poprawnej weryfikacji statusu NIP EU nabywcy.
W przypadku gdy klient typu firma wybrał opcję rozliczenia stawki VAT w swoim kraju w procesie zakupowym, weryfikację numeru NIP można dokonać w zamówieniu klienta w pozycji rozliczenie po cenach. We wskazanej pozycji oprócz weryfikacji NIP można także zatwierdzić odpowiednie ustawienia naliczania stawki VAT w zamówieniu. Weryfikację NIP dokonuję się na statusie zamówienia - realizowane.
Drugą opcją weryfikacji NIP jest weryfikacja NIP na karcie klienta. Gdy klient nie wybrał opcji rozliczenia VAT w swoim kraju, taką weryfikację można dokonać na karcie klienta w pozycji Sprzedaż z VAT oraz przypisać odpowiednią definicję naliczania VAT w zamówieniach indywidualnie.
Nie znalazłeś odpowiedzi na pytanie?Skontaktuj się z Działem Wsparcia
Przejdź do Biura Obsługi Klienta i skontaktuj się z ekspertami IdoSell
